Brutto Netto Rechner 2026

So wird aus Brutto Netto

Von jedem Bruttogehalt behält der Arbeitgeber zwei Blöcke ein und leitet sie weiter: die Sozialversicherungsbeiträge, die er an die Krankenkasse als Einzugsstelle abführt, und die Lohnsteuer samt Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer, die an das Finanzamt geht.

Sozialversicherung

Arbeitnehmer tragen rund die Hälfte der Beiträge: 9,3% zur Rentenversicherung, 1,3% zur Arbeitslosenversicherung, 7,3% zur Krankenversicherung plus die Hälfte des Zusatzbeitrags ihrer Kasse (im Schnitt 2,9%, also 1,45%) sowie 1,8% zur Pflegeversicherung. Kinderlose ab 23 zahlen in der Pflegeversicherung 0,6 Punkte mehr, Eltern ab dem zweiten Kind unter 25 je Kind 0,25 Punkte weniger; in Sachsen liegt der Arbeitnehmeranteil bei 2,3%.

Beiträge fallen nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze an: 8.450 € im Monat für Renten- und Arbeitslosenversicherung, 5.812,50 € für Kranken- und Pflegeversicherung. Zwischen 603,01 € und 2.000 € (Midijob) sind die Arbeitnehmerbeiträge reduziert, bis 603 € (Minijob) fällt nur der Rentenbeitrag von 3,6% an.

Lohnsteuer, Soli und Kirchensteuer

Für die Lohnsteuer wird das Monatsgehalt auf ein Jahr hochgerechnet. Davon gehen der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), der Sonderausgaben-Pauschbetrag und die Vorsorgepauschale für die Sozialbeiträge ab. Auf den Rest wird der Einkommensteuertarif angewendet: bis 12.348 € steuerfrei, danach 14% bis 42% (ab 69.879 €) und 45% ab 277.826 €. In Steuerklasse 3 gilt das Splittingverfahren, in den Klassen 5 und 6 entfallen die Freibeträge weitgehend.

Den Solidaritätszuschlag von 5,5% zahlt nur, wer mehr als 20.350 € Lohnsteuer im Jahr zahlt (Klasse 3: 40.700 €). Die Kirchensteuer beträgt 8% der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9%. Kinderfreibeträge senken nicht die Lohnsteuer selbst, sondern nur Soli und Kirchensteuer; das Kindergeld wird separat ausgezahlt.

Beispiel: 4.800 € brutto

Ledig, Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, Zusatzbeitrag 2,9%: Rentenversicherung 446,40 €, Krankenversicherung 420,00 €, Arbeitslosenversicherung 62,40 €, Pflegeversicherung 115,20 € und Lohnsteuer 728,66 €. Netto bleiben 3.027,34 €. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich eigene Sozialbeiträge von rund 1.015,20 € sowie Umlagen und den Beitrag zur Berufsgenossenschaft.

Was der Rechner nicht abbildet

Einmalzahlungen wie Weihnachts- oder Urlaubsgeld, geldwerte Vorteile (etwa ein Dienstwagen), private Krankenversicherung, betriebliche Altersvorsorge und Erstattungen über die Steuererklärung sind nicht berücksichtigt. Der Kinderfreibetragszähler wird vereinfacht angesetzt: 0,5 je Kind in den Klassen 1 und 2, 1,0 je Kind in den Klassen 3 und 4.